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岳阳林纸: 岳阳林纸股份有限公司2022年度内部控制审计报告 每日消息

2023-03-10 21:40:02 来源:证券之星

               目    录


(资料图)

一、内部控制审计报告…………………………………………… 第 1—2 页

二、附件…………………………………………………………… 第 3—6 页

  (一) 本所营业执照复印件………………………………………第 3 页

  (二) 本所执业证书复印件………………………………………第 4 页

  (三) 本所签字注册会计师执业证书复印件……………… 第 5—6 页

            内部控制审计报告

               天健审〔2023〕2-33 号

岳阳林纸股份有限公司全体股东:

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要

求,我们审计了岳阳林纸股份有限公司(以下简称岳阳林纸公司)2022 年

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企

业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其

有效性是岳阳林纸公司董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效

性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循

的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定

风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为,岳阳林纸公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基

                 第 1 页 共 6 页

本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师:

     中国·杭州           中国注册会计师:

                     二〇二三年三月九日

             第 2 页 共 6 页

仅为岳阳林纸股份有限公司 2022 年度披露之目的而提供文件的复印件,仅用于说明天健会计

师事务所(特殊普通合伙)合法经营,未经本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦

不得向第三方传送或披露。

                  第 3 页 共 6 页

仅为岳阳林纸股份有限公司 2022 年度披露之目的而提供文件的复印件,仅用于说

明天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有执业资质,未经本所书面同意,此文

件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

                 第 4 页 共 6 页

仅为岳阳林纸股份有限公司 2022 年度披露之目的而提供文件的复印件,仅用

于说明刘钢跃是中国注册会计师,未经刘钢跃本人书面同意,此文件不得用

作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

              第 5 页 共 6 页

仅为岳阳林纸股份有限公司 2022 年度披露之目的而提供文件的复印件,仅用

于说明黄湘伟是中国注册会计师,未经黄湘伟本人书面同意,此文件不得用

作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

               第 6 页 共 6 页

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